Declaración Anual del SAT 2025 para personas físicas: guía 2026
Tienes del 1 al 30 de abril. Las deducciones personales tienen tope: 5 UMA o 15% de tus ingresos, lo que sea menor ($206,367.60 en 2025). Qué necesitas, cómo entra la información precargada y cuánto es la multa si declaras tarde.
Cada abril, millones de personas físicas en México entran al portal del SAT a presentar su Declaración Anual, y buena parte lo hace con dudas sobre lo mismo: si les toca declarar, qué gastos pueden deducir y qué pasa si se les pasa la fecha. Esta guía cubre el trámite del ejercicio fiscal 2025, que se presenta en 2026.
Si lo que necesitas primero es tu RFC o tu Constancia de Situación Fiscal, revisa cómo sacar tu RFC por primera vez o Constancia de Situación Fiscal antes de continuar — ambos documentos son la base para declarar.
Quién debe presentarla
La obligación depende de tu régimen fiscal y del tipo de ingreso que recibiste durante el año: sueldos y salarios (en ciertos casos, como tener más de un patrón o ingresos adicionales), actividades empresariales y servicios profesionales, arrendamiento, o ingresos del extranjero, entre otros. El SAT lista el detalle exacto por régimen en su minisitio oficial.
Fecha límite
Del 1 al 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Para el ejercicio 2025, el periodo de presentación es abril de 2026. El portal está disponible las 24 horas, los 7 días de la semana durante ese mes.
Qué necesitas antes de entrar
- Estar inscrito en el RFC.
- Tener tu contraseña del SAT vigente, o tu e.firma (para ciertos trámites o montos requiere específicamente e.firma).
- Tener tu información personal y fiscal actualizada en tu Constancia de Situación Fiscal.
Cómo se presenta
- Entra al portal del SAT y ubica la sección de Declaraciones → Anuales → Presenta tu Declaración Anual de personas físicas.
- Ingresa tu RFC y contraseña (o e.firma).
- El sistema precarga automáticamente los ingresos y retenciones que aparecen en los CFDI emitidos con tu RFC durante el ejercicio.
- Revisa que esa información precargada sea correcta — es tu responsabilidad verificarla, el SAT no garantiza que esté completa.
- Complementa con tus deducciones personales (ver sección siguiente).
- Si el sistema calcula un saldo a favor, puedes solicitarlo en devolución; si resulta un saldo a cargo, el propio portal te guía para el pago.
Deducciones personales: el tope que casi nadie calcula bien
El error más común no es olvidar guardar facturas — es no saber que existe un tope conjunto, sin importar cuántas categorías de gasto sumes.
Límite general: el total de tus deducciones personales no puede exceder de 5 UMA anuales o el 15% de tus ingresos totales del año (incluidos los exentos), lo que resulte menor. Para el ejercicio 2025, la UMA anual equivale a $41,273.52, así que 5 UMA son $206,367.60.
Dentro de ese tope conjunto, algunas categorías tienen además su propio límite específico:
| Concepto | Tope 2025 |
|---|---|
| Primas de seguros de gastos médicos mayores | $41,274 |
| Colegiaturas — Preescolar | $14,200 por hijo |
| Colegiaturas — Primaria | $12,900 por hijo |
| Colegiaturas — Secundaria | $19,900 por hijo |
| Colegiaturas — Profesional técnico | $17,100 por hijo |
| Colegiaturas — Bachillerato o equivalente | $24,500 por hijo |
Importante sobre colegiaturas: las cuotas de inscripción, reinscripción o actividades extracurriculares no entran en esta deducción — solo el pago de la colegiatura como tal.
Requisito que invalida la deducción si lo pasas por alto: todos estos gastos deben pagarse con medios electrónicos (tarjeta, transferencia, cheque nominativo). Un pago en efectivo, aunque tengas la factura, generalmente no es deducible.
Qué pasa si declaras tarde
- Si presentas la declaración fuera de plazo pero de forma voluntaria (antes de que el SAT te requiera), la multa va de $1,810 a $22,400 MXN.
- Si el SAT te notifica primero que no declaraste, la sanción puede escalar hasta $44,790 MXN.
La diferencia entre ambos escenarios es exactamente la ventaja de no esperar a que te busquen: declarar tarde por iniciativa propia sale sustancialmente más barato que esperar el requerimiento.
Preguntas frecuentes
¿Necesito e.firma o basta con la contraseña? Para la mayoría de las personas físicas asalariadas, la contraseña es suficiente. Ciertos trámites dentro de la declaración (montos altos, algunos regímenes) pueden pedir e.firma — el propio sistema te lo indica si aplica a tu caso.
¿Qué pasa si la información precargada tiene un error? Puedes y debes corregirla dentro del aplicativo antes de enviar. El SAT precarga a partir de los CFDI, pero la responsabilidad de que la declaración sea correcta es tuya.
¿Puedo deducir todos mis gastos médicos sin límite? No. Las primas de seguros de gastos médicos mayores tienen su propio tope ($41,274 en 2025) y, además, todas tus deducciones personales juntas no pueden pasar del tope general de 5 UMA o 15% de tus ingresos.
¿Pagar en efectivo cuenta para la deducción? No. Los pagos deben hacerse con medios electrónicos (tarjeta, transferencia, cheque nominativo) para poder deducirse.
Fuentes y fecha de revisión
- SAT — Declaración Anual 2025 de personas — verificado el 2026-08-23.
- SAT — Minisitio Declaración Anual 2025 Personas — verificado el 2026-08-23.
- SAT — Minisitio Deducciones Personales — verificado el 2026-08-23.
Los montos de UMA y los topes de deducciones se actualizan cada año fiscal. Confirma las cifras vigentes en el minisitio oficial del SAT antes de presentar tu declaración.